El juez en lo Penal Económico, Diego Amarante, formalizó la citación de Tapia, quien deberá presentarse el jueves 5 de marzo, y de Toviggino, citado para el viernes 6 de marzo, junto a otros dirigentes vinculados a la causa. Entre ellos figuran Cristian Ariel Malaspina, presidente de Argentinos Juniors y secretario general de la AFA; Gustavo Roberto Lorenzo, director general del organismo; y el exsecretario general Víctor Blanco Rodríguez.
La denuncia sostiene que durante 19 meses consecutivos la AFA retuvo montos de impuestos y contribuciones a la seguridad social sin depositarlos en tiempo y forma. Según la investigación, los montos retenidos incluyen:
Más de $663 millones en IVA.
Casi $2.000 millones en impuesto a las ganancias.
Más de $8.016 millones bajo el régimen del artículo 79.
$8.675 millones en aportes previsionales.
Julio de 2025 se identificó como el mes con mayor volumen de fondos retenidos dentro del período investigado.
Posibles consecuencias legales
El Régimen Penal Tributario prevé penas de dos a seis años de prisión para los agentes de retención que no depositen fondos descontados a terceros. ARCA, el organismo recaudador, señaló que la AFA contaba con capacidad financiera suficiente durante el período investigado, con acreditaciones millonarias y colocaciones a plazo fijo, lo que refuerza la hipótesis de que la omisión fue deliberada. La citación a Tapia y Toviggino se da en el marco de lo que la prensa denomina “AFAgate”, que generó fuertes cuestionamientos sobre la gestión financiera del fútbol argentino y la transparencia en el manejo de fondos retenidos por la entidad. La investigación continúa abierta mientras los acusados deben presentarse ante la Justicia para brindar declaración indagatoria.
